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RETENCIONES Y LIBRO DE COMPRAS Y VENTAS DEL IVA 
Fecha:
Tema:  Impuestos 


RETENCIONES Y LIBRO DE COMPRAS Y VENTAS DEL IVA

 

OBJETIVOS:

 

CONTENIDO PROGRAMÁTICO


1. Retenciones en materia de Impuesto al Valor Agregado.

a) Las retenciones, finalidad y quienes están obligados a practicarlas (Contribuyentes Especiales, Agentes de Retención en materia de Impuesto al Valor Agregado)
b) Oportunidad para efectuar las retenciones, formas para practicar la retención respectiva, situaciones excluidas o no sujetas al sistema de retenciones (viáticos, caja chica, gastos reembolsables, entre otros), casos prácticos para cuando se ha retenido por error ya sea de más o de menos o simplemente se olvidó practicar la retención correspondiente, como retener si la factura no trae discriminado el IVA, qué hacer si se efectuó la retención, pero se requiere hacer una nota de crédito sobre la factura, procedimiento a seguir en estas situaciones.
c) Determinación del porcentaje de retención aplicable ya sea del 75% o el 100%, casos específicos para cada uno de ellos y determinación del impuesto retenido.
d) El Comprobantes de Retención, oportunidad y medios disponibles para entregarlo, descripción y llenado del mismo y modelos presentados por el SENIAT.
e) Pasos a seguir para efectuar el enteramiento y pago de las retenciones por medio del Portal Fiscal del SENIAT (www.seniat.gov.ve). Elaboración del Archivo TXT por medio del cual se enteran quincenalmente las retenciones efectuadas, contenido y detalle del Archivo TXT, casos específicos cuando el portal no permite la carga del TXT porque arroja errores en su contendido, registro de notas de crédito o débito de meses anteriores dentro del archivo y detalles prácticos de como efectuar la carga de este archivo en el Portal Fiscal.
f) Contribuyentes con excedentes de retenciones de Impuesto al Valor Agregado, posibilidades de emplearlas estas retenciones que se poseen acumuladas y procedimiento para poder utilizarlas.

2. Manejo de los Libros Fiscales establecidos en la Ley que establece el Impuesto al Valor Agregado.

a) Normas existentes que regulan el contenido de los libros de compras y ventas, criterios establecidos por el SENIAT y sentencias referentes al contenido de los mismos.
b) El Libro de Ventas, cuales son las columnas establecidas legalmente y cuales se recomienda que tenga, modelos propuestos por el SENIAT y por la Organización, manera de efectuar el registro de las operaciones (facturas, notas de crédito, notas de débito, comprobantes de retención, entre otros), resúmenes al final del libro, situaciones específicas para empresas con sucursales o aquellas que empleen máquinas fiscales para el registro de sus operaciones, casos prácticos, criterios del SENIAT, registro de operaciones y/o ajuste correspondientes a meses anteriores, gastos reembolsables, ventas por cuenta de terceros, procedimiento a seguir en estas oportunidades.
c) El Libro de Compras, cuales son las columnas establecidas legalmente y cuales se recomienda que tenga, modelos propuestos por el SENIAT y por la Organización, manera de efectuar el registro de las operaciones (facturas, notas de crédito, notas de débito, comprobantes de retención, entre otros), resúmenes al final del libro, situaciones específicas para empresas con sucursales, casos prácticos, criterios del SENIAT, registro de operaciones y/o ajuste correspondientes a meses anteriores, gastos reembolsables, ventas por cuenta de terceros, procedimiento a seguir en estas oportunidades.

 

 

Horario : 8:30 a.m. a 5:00 p.m. (8 horas)
Dirección : Paseo Colón, Edif. Polar, Torre Oeste, Piso 14, Plaza Venezuela, Caracas
Incluye : Material de Apoyo , 2 Coffee Break , Almuerzo (plato único),certificado de asistencia
Forma de Pago : Efectivo, Depósitos, Transferencia.

Para más información llámenos por el teléfono MASTER: (0212) 793.00.84
Fax: (0212) 793.30.03 – 793.70.06 – 793.58.13
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