Información del curso

Ofrecer a los participantes las herramientas necesarias, para el análisis de las disposiciones tributarias establecidas para los Contribuyentes Especiales. Proporcionar una noción de los Impuestos Nacionales aplicables a los Contribuyentes Especiales 
Fecha:
Tema:  Impuestos 

 

 

Objetivos: Ofrecer a los participantes las herramientas necesarias, para el análisis de las disposiciones tributarias establecidas para los Contribuyentes Especiales. Proporcionar una noción de los Impuestos Nacionales aplicables a los Contribuyentes Especiales, el régimen de retenciones y los deberes formales y materiales a los cuales están obligados.
 
Dirigido:   Profesionales vinculados a las áreas: administrativa, contable, fiscal, financiera y jurídica de las Empresas de todos los segmentos (industrial, comercial, prestadoras de servicios, etc.).


CONTENIDO PROGRAMÁTICO

LOS PARTICIPANTES DEBERÁN CONTAR CON CALCULADORA PARA REALIZAR
LOS CÁLCULOS PREVISTOS EN EL DESARROLLO DEL CURSO

 

 

1. La Obligación Tributaria
1.1. Relación Jurídico Tributaria
1.2. Sujetos
- Activo
- Pasivos: Contribuyentes y Responsables
1.3. Hecho Imponible
1.3. Base Imponible
1.5. Obligaciones Tributarias.
1.6. Medios de Extinción de la Obligación Tributaria
2.  El Contribuyente Especial
2.1. Antecedentes
2.2. Concepto Contribuyente Especial
2.3. Trámites Administrativos
3. El Contribuyente Especial y los Impuestos Nacionales
3.1. Impuesto Sobre La Renta Según reforma 2014
- Sujetos Pasivos. Tratamiento fiscal del Contribuyente Especial en el ISLR
- Hecho Imponible
- Base Imponible
- Obligaciones. Calendarios
* Declaración Definitiva
* Declaración Estimada
- Agentes de Retención
– Retención de ISLR
* Oportunidad de practicar la retención
* Enriquecimientos sujetos a retención nueva LISLR
* El AR-I
* El AR-C y AR-CV
* Declaración de las retenciones
* Caso práctico.
- Libros y Registros Especiales
3.2. Impuesto al Valor Agregado Según Reforma 2014
- Hechos Imponibles
- Sujetos Pasivos. Tratamiento fiscal del Contribuyente Especial en el IVA
- Temporalidad
- Determinación
3.2.1. Evaluación de las exclusiones de créditos fiscales:
§ Gastos, costos y egresos.
§ No excedan del Impuesto que era legalmente procedente.
§ Estén amparados en documentos que cumplan con la Ley.
3.2.2.       Análisis legal de los Parágrafos Primero y Segundo del artículo 33.
·         Ajuste de créditos fiscales según el INPC
·         Oportunidades para el pago del Impuesto por importación de bienes y servicios, escenarios.
      3.2.3     - Retenciones de IVA
                       * Régimen de Retención en el IVA.
                       * Legalidad de la designación de Agente de Retención.
                       * Oportunidad de Retención
                       * Supuestos de sujeción
                       * Exclusiones del Régimen de Retenciones
                       * Tipos de Retención: 75% y 100%
                       * Traslación a periodos posteriores.
* La recuperación o reintegro del crédito por retenciones.
                          Legalidad.
                       * Inclusión en el Impuesto Definitivo.
                       * Plazos para enterar el impuesto retenido
                          + Calendario de Contribuyentes Especiales.
* Procedimiento para presentar la declaración informativa.
                       * Retenciones practicadas y enteradas indebidamente.
                    - Libros Especiales: Compra y Venta
4. Deberes Comunes
         4.1. Registro Único de Información Fiscal
         4.2. Facturación (Providencia 0071)
5. Ilícitos Tributarios Nuevo COT
         5.1. Ilícitos tributarios
                5.2. Sanciones previstas en el nuevo COT